החזר מס לגמלאים
להלן מובאות מספר סוגים של החזרי מס לגמלאים
א. פטור ממס הכנסה על הפנסיה
סעיף 9א' לפקודת מס הכנסה מעניק פטור ייחודי על פנסיה ובתנאי שמקבל הפנסיה הגיע לגיל פרישה. הפטור המירבי לשנים 2016-2019 עומד על 49% מתקרת הקצבה המזכה והוא מתוכנן לעלות בשנים 2020-2024 ל- 52% ולאחר מכן ל- 67%.
משמעות הדבר זה היא שקצבה יכולה להיות פטורה ממס עד לסכום של 67% מסכום תקרת הקצבה, החל משנת 2025.
זכאות להחזרי מס נוספים:
א. החזר מס בשל אירוע לבבי, שבץ מוחי או מחלה חמורה אחרת: אם מחלה קשה גרמה לכך שנקבעו לגמלאי אחוזי נכות של 89% או יותר, ייתכן שיוכלו להיכנס תחת ההגדרה של אלו הפטורים ממס הכנסה כבעלי נכות רפואית. בעלי פטור כזה יכולים לקבל החזר מס אם נקבע שהנכות שלהם קודמת לשנת המס הנוכחית. גם כאן, ניתן לקבל החזרי מס רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה.
ב. החזר מס אוטומטי בגין הכנסות ריבית מפיקדונות בנקאיים או תוכניות חיסכון: אם מס הכנסה לא ניכה את ההחזר הזה בצורה אוטומטית, ייתכן שהגמלאי יהיה זכאי להחזר מס של עד 8,200 ₪ עבור הכנסות אלו.
ג. החזרי תשלום ביטוח לאומי: גמלאי הממשיך לעבוד לאחר גיל פרישה יהיה זכאי להחזר תשלומי ביטוח לאומי לאחר שעבר גיל זה.