הטבות מס תיקון 190, סעיף 125 ד

הטבות מס ניתנות בדרך-כלל במטרה לעודד את הציבור להגדיל את החיסכון אלא שישנן גם הטבות המוענקות רק בשל מעמד או גיל מסוים. אחת מהן היא הטבה המבוססת על סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, הקובעת כי ילידי שנת 1948 ומטה, זכאים לקבל בהגיעם לגיל פרישה החזר מס שנתי עבור רווחים שצברו בפיקדונות בנקאיים ובפוליסות החיסכון השונות. 

מהי ההטבה ואיך מנצלים אותה בתבונה?

למי שזכאי לתיקון 190 ויש לו סכומים פנויים מעל 300,000 ש"ח יכול לשלב בין סעיף 125ד' לתיקון 190

כלומר, להפקיד רובד ראשון לסעיף 125ד' על מנת לקבל את הפטור ממס על הרווחים עד לתקרה

ואת סכומי הכסף הנוספים ניתן להפקיד לתיקון  190 ולשלם רק 15% מס על הרווחים במקום 25%.

חוסכים וותיקים, ילידי שנת 1948 ומטה, וודאי ישמחו לדעת שהם חלק מאוכלוסייה מצומצמת יחסית הזכאית להטבת מס מהותית, המתווספת לשורת הקלות מס הניתנות לחוסכים עם הגיעם לגיל הפרישה לפנסיה.

הטבת מס 125 ד לפקודת מס הכנסה ייחודית ושונה מעט בנוף מכיוון שמגדירה את הזכאים להטבה רק ביחס לגילם – גמלאים שנולדו במהלך 1948 או לפני-כן. 

נצל את ההטבה במקביל לתיקון 190

רבים מהחוסכים מכירים את תיקון 190 כאחת מהטבות המס המפליגות עבור הגמלאים שהמתינו עם משיכת הכספים מקופת הגמל עד לאחר היציאה לפנסיה. אלו נהנים מתשלום מס מופחת של 15% נומינלי בלבד ממרכיב הרווח היחסי לעומת מס רווח הון בשיעור של 25% ריאלי, הנהוג כאמור ביתר חלופות ההשקעה והחיסכון.

כאן חשוב להדגיש שניתן לשלב בין שתי ההטבות (הטבת מס 125 ד ותיקון 190), מבלי שהאחת תפגע באחרת, באמצעות חלוקת הכספים באופן חכם בין מוצרי החיסכון המעניקים הטבות אלה.

לסיכומו של עניין, ניצול הטבות מס מהווה חלק בלתי נפרד מהתנהלות פיננסית נבונה המאפשרת למקסם את כספי החיסכון.

צוות המומחים שלנו עומד גם לרשותכם וישמח לסייע בבחינת האפשרות לנצל באופן יצירתי את הטבות המס, לצד בחינת דרכים יצירתיות נוספות שהנכם  זכאים לממש במסגרת אפיקי החיסכון השונים.